Запуск зареєстрованого бізнесу ("Gewerbe")

Оновити 28.10.2022

Як стати незалежним підприємцем?

Багато людей мріють працювати як приватні підприємці й бути власним керівником, щоб працювати самостійно чи реалізувати бізнес-ідею. Відкриття власного бізнесу називається «Existenzgründung». Як незалежний власник бізнесу, ви самі вирішуєте, на яку роботу погодитися, як і коли працювати. Але самостійна робота також вимагає великих зусиль: ви відповідальні за все особисто і маєте вирішувати багато питань. Крім того, у побудові бізнесу завжди є фінансові ризики: якщо ви вкладаєте значний капітал, але бізнес не приносить великого прибутку, ви втратите інвестиції.

Як людина, яка відкриває бізнес чи засновує компанію, ви вважається бізнесменом або «Gewerbetreibender». Коли ви, наприклад, відкриваєте магазин, ресторан, фабрику чи ремісничий бізнес, потрібно зареєструвати бізнес («Gewerbe»). Якщо ви займаєтеся вільною професією («Freie Berufe»), напр. журналіст, лікар тощо, то можете знайти всю необхідну інформацію в нашому розділі «Відкриття бізнесу як самозайнятого» («Freiberufler»)».

Що мені слід знати?

Чи можу я стати приватним підприємцем?

Щоб працювати самостійно, у вашій посвідці на проживання має бути чітко вказано «Працевлаштування дозволено» («Erwerstätigkeit gestattet») чи «Самозайнятість дозволено» («selbständige Tätigkeit gestattet»). Якщо ви отримали право на притулок, статус біженця чи додатковий захист, то зможете знайти одне з цих речень на маленькому зеленому аркуші, який отримали з посвідкою на проживання від Імміграційної служби. Якщо дозвіл на проживання не дозволяє працювати самостійно, ви можете звернутися до Імміграційної служби з проханням отримати дозвіл на проживання відповідно до §21 абз. 6 Закону про проживання. Щоб отримати додаткову інформацію з цього приводу, перегляньте наш розділ «Іміграція до Німеччини».

Зверніть увагу: якщо ви маєте відстрочку депортації ("Duldung") чи якщо процедура надання притулку все ще триває, вам не дозволять працювати як самозайнятій особі.

Де мені потрібно зареєструватися?

Торгово-промислова палата (IHK) чи Реміснича палата (HWK)

У деяких сферах ви можете розпочати роботу як самозайнята особа без спеціальної підготовки чи дозволу, наприклад, у бізнесі з прокату автомобілів. Однак для інших сфер діяльності  потрібні відповідні дозволи, без яких ви не можете працювати: наприклад, власникам готелю потрібна так звана ліцензія на гостьовий будинок («Gaststättenkonzession»); підприємства громадського харчування мають пройти так званий підготовчий курс («Belehrung») відповідно до Закону про захист від інфекцій, а водіям таксі потрібна ліцензія на пасажирські перевезення («Personenbeförderungsschein») для роботи. Крім того, ремісникам (наприклад, столярам, пекарям, м’ясникам, автомеханікам, перукарям, мулярам тощо) щоб почати справу, потрібне свідоцтво майстра ("Meisterbrief"). Якщо ви не впевнені, чи потрібен вам дозвіл для бізнесу, зверніться до IHK чи місцевого торгового офісу («Gewerbeamt»). Якщо ви плануєте відкрити ремісничий бізнес, необхідно зареєструватися у місцевій Ремісничій палаті («Handwerkskammer»). Після цього Реміснича палата перевірить, чи маєте ви потрібну кваліфікацію. На сайті anerkennung-in-deutschland.de ви можете перевірити, чи відповідає кваліфікація, яку ви здобули за кордоном, умовам, які вимагають у Німеччині.

Торгове представництво ("Gewerbeamt")

Ви повинні зареєструвати компанію у відповідальному торговому офісі («Gewerbeamt»). Місцезнаходження підприємства визначає, який торговий офіс відповідає за вас. Ви можете знайти відповідальний офіс наінтернет-сторінці Behördenwegweiser: виберіть «Gewerbeamt» ліворуч та введіть поштовий індекс місця, де знаходиться компанія. Потім запишіться на прийом у відповідному офісі та пред’явіть на зустрічі наступні документи:

  • Паспорт і дозвіл на проживання, які повинні підтверджувати, що ви маєте право працювати як самозайнята («selbständig») особа
  • Якщо необхідно: подати заявку на отримання окремого дозволу в імміграційній службі (див. розділ «Чи можу я стати самозайнятим?»).
  • Підтвердження з центрального торгового реєстру («Gewerbezentralregister») чи свідоцтво про належну поведінку («Führungszeugnis»)
  • Якщо ви ремісник: ваша картка ремісника («Handwerkskarte»)

Спробуйте заздалегідь дізнатися про необхідні документи на сайті місцевого торгового офісу. За реєстрацію в Торговому офісі потрібно сплатити збір, як правило, близько 50 євро. Детальну інформацію про витрати можна знайти на сайті відповідального торгового офісу.

Потім торгове представництво інформує про вашу реєстрацію всі інші органи, такі як податкова служба, професійна асоціація ("Berufsgenossenschaft") і, за необхідності, окружний суд. Пізніше ці органи зв’яжуться з вами із проханням заповнити певні форми чи надати додаткові документи. Звичайно, ви можете проявити ініціативу та зв’язатися з цими органами особисто чи поштою, не очікуючи. Переконайтеся, що ви подали реєстрацію компанії ("Gewerbeanmeldung"), коли звернетеся до них.

Податкова служба

Податкова інспекція надішле вам так звану «анкету про стягнення податків» («Fragebogen zur steuerlichen Erfassung») — переконайтеся, що ви заповнили анкету повністю й точно.  Заповнюючи форму, ви повинні вирішити, чи можете і хочете скористатися перевагами регулювання малого бізнесу («Kleinunternehmerreglung»), а також вибрати модель бухгалтерського обліку. Якщо сумніваєтеся, зверніться за порадою до податкового консультанта – майте на увазі, що таку послугу вам доведеться оплатити додатково. Ви можете знайти податкового консультанта онлайн, наприклад, на сайті steuerberater.de.

Ви також можете забрати анкету безпосередньо в податковій службі, а потім заповнити та надіслати її поштою до податкової, щоб заощадити час. Щоб дізнатися, яка податкова інспекція відповідає за вас, відвідайте сайт Behördenwegweiser: виберіть «Finanzamt» ліворуч і введіть поштовий індекс місця, де розташована компанія, праворуч.

Як заповните анкету та відправите її до податкової служби, вам присвоять податковий номер («Steuernummer»). Довідку щодо анкети можна знайти в Інтернеті, наприклад, на fuer-gruender.de. Ви також можете звернутися за порадою до податкового консультанта; майте на увазі, що їхні послуги надаються за окрему плату.

Також в анкеті необхідно вказати ідентифікаційний номер платника податків (IdNr.). Кожен, хто вперше реєструється в Німеччині («polizeilich registrierung»), автоматично отримує такий ідентифікаційний номер на кожну посаду. Податковий ідентифікаційний номер дійсний протягом усього життя. Кожній дитині, яка народилася в Німеччині, буде автоматично видано такий ідентифікаційний номер. Якщо ви не впевнені, що таке податковий ідентифікаційний номер, зв’яжіться з Федеральним центральним податковим управлінням («Bundeszentralamt für Steuern»)

Торговий реєстр ("Handelsregisterbuch")

Якщо ви керуєте торгівлею, то  повинні зареєструвати  компанію в Торговому реєстрі ("Handelsregisterbuch") , А ТАКОЖ у Торговому офісі ("Gewerbeamt"). Для цього знадобиться допомога нотаріуса – ви можете знайти його поблизу на notar.de.

Обов'язкове членство в Промислово-торговельній палаті (IHK) чи Ремісничій палаті (HWK)

Ви повинні стати членом IHK чи HWK. Розмір членського внеску залежатиме від річного обороту, обраної правової форми й місця розташування бізнесу. На сайті IHK можна знайти відповідальний за вас офіс IHK. Щоб знайти відповідний офіс HWK, перейдіть на сайт handwerkskammer.de.

Не забувайте брати до уваги достатній процедурний час, необхідний для різних заяв і адміністративних завдань. Дізнайтеся всю інформацію заздалегідь і звертайтеся за порадою, коли це потрібно, оскільки рішення, які ви приймаєте на початкових етапах, матимуть значний вплив на майбутнє бізнесу.

Яка організаційно-правова форма є правильною?

Як підприємець, ви можете обирати між двома юридичними формами: партнерство чи «Personengesellschaft» (тобто одноосібне підприємство, GbR, OHG, KG, GmbH & Co. KG, UG & Co KG) й корпорації чи «Kapitalgesellschaft» (тобто GmbH, UG, gGmbH, gUG, AG, Ltd., KGaA, eG). Найістотніша відмінність між партнерством і корпорацією полягає в тому, що в партнерстві ви зобов'язані погасити будь-які можливі борги не тільки за допомогою активів бізнесу, а й із приватних ресурсів. Це означає, що коли ви реєструєтесь як корпорація, відповідальність обмежується активами бізнесу. У партнерствах, з іншого боку, основна перевага полягає в тому, що вам не потрібен мінімальний капітал для початку бізнесу, а бухгалтерський облік простіший. Крім того, товариства й корпорації відрізняються щодо податкових зобов’язань. Щоб дізнатися більше про різні юридичні форми, відвідайте сайт fuer-gruender.de. Якщо ви все ще не впевнені, зверніться за порадою до податкового консультанта, місцевого IHK чи HWK, щоб переконатися, яка юридична форма вам підходить. Ви можете знайти податкового консультанта онлайн, наприклад, на steuerberater.de. Пам’ятайте, що вибрана  юридична форма матиме далекосяжні юридичні й фінансові наслідки в професійному житті.

Як я можу назвати компанію?

Під час реєстрації в Торговельному офісі ви повинні вказати назву компанії. Якщо бізнес зареєстрований у Торговому реєстрі («Handelsregister»), у назві має бути зазначена організаційно-правова форма. Крім того, не дозволяється вибирати назву, яка вже використовується іншою компанією. Загалом, назва компанії не повинна вводити клієнтів в оману. Є сенс використовувати як назву компанії своє повне ім’я. Ви можете проконсультуватися з IHK чи HWK щодо назви компанії.

Що таке "регламент малого бізнесу" («Kleinunternehmerregelung»)?

Якщо річний оборот не перевищує 22 000 євро, можна використовувати так зване регулювання малого бізнесу. Як власник малого бізнесу, ви не зобов’язані платити податок на додану вартість (тобто податок з продажу чи «Umsatzsteuer») до податкової служби. Таким чином, ви також звільняєтеся від попередньої реєстрації податку з продажу («Umsatzsteuer-Voranmeldung»). Крім того, для малого бізнесу зазвичай достатньо простого ведення бухгалтерського обліку й визначення прибутку. Реєструючись у податковій, ви вже можете вказати в анкеті щодо стягнення податків, що бажаєте використовувати регулювання малого підприємництва.

Зверніть увагу: як власник малого бізнесу, ви не маєте права стягувати податок з продажів у своїх рахунках-фактурах, і повинні вказати, що податок з продажів не включено, наприклад, додавши це речення: «Gemäß § 19 UStG wird kein Umsatzsteuer berechnet». І, звісно, ви не можете вирахувати будь-який вхідний податок («Vorsteuer»).

Як тільки  оборот збільшиться чи якщо ви хочете відмовитися від регулювання малого бізнесу з інших причин, ви можете повідомити податкову інспекцію неофіційним листом та перейти на звичайне оподаткування.

Дізнайтеся більше про регулювання малого бізнесу на сайті existenzgruender.de.

Які податки я маю сплачувати як підприємець?

Податки, які потрібно сплачувати, залежать від обраної правової форми.

Якщо ви обрали партнерство («Personengesellschaft»), то зазвичай сплачуєте податок на прибуток («Einkommensteuer»), з продажу («Umsatzsteuer») і з торгівлі («Gewerbesteuer»).   

  • Розмір прибуткового податку залежить від прибутку компанії: що вищий прибуток, то вище податок на прибуток. Ви можете вирахувати з податку такі ділові витрати, як вартість службового автомобіля й витрати на офіс чи рекламу. Як самозайнята особа, ви, як правило, повинні сплатити податок на прибуток заздалегідь. Ви будете звільнені від авансового платежу лише в тому випадку, якщо  орієнтовний річний податок на прибуток нижчий за 400 євро. Крім того, вам не потрібно вносити авансові платежі, якщо дохід нижчий за базовий рівень пільг в 9 984 євро (станом на 2022 рік). Передоплата здійснюється 10 березня, 10 червня, 10 вересня і 10 грудня. Ви отримаєте лист з податкової про суму авансового платежу. Сума, яку ви сплачуєте наперед, залежить від розрахунків доходів, які ви вказали у «Анкеті для нарахування податків» (якщо ви тільки почали діяльність бізнесу) чи попередніх заробітків (якщо працювали самозайнятою особою принаймні рік). Як подасте податкову декларацію за рік, буде перевірено можливу переплату чи недоплату: якщо ви наперед заплатили занадто багато, то отримаєте різницю. Якщо ви заплатили менше, ніж було потрібно, доведеться сплатити решту суми протягом місяця. Якщо прибуток складає менше 9744 євро, вам не потрібно платити податок на прибуток; однак ви все одно повинні подати податкову декларацію. Детальніше можна прочитати в розділі «Податкова декларація».
  • Кожен, хто працею отримує фінансовий оборот, повинен платити податки з отриманого прибутку. Ці податки називають «Umsatzsteuer» чи податок з продажів. Якщо регулювання малого бізнесу не стосується вас, вам доведеться сплатити 19% прибутку, який ви отримуєте як податок з продажів у Німеччині. Для кількох товарів і послуг податок з продажу дорівнює 7% від прибутку (§12 Закону про податок з продажів). Попередньо ви повинні сплатити податок з продажів до податкової служби до 10 числа кожного місяця («voranmelden»). Для цього ви повинні розрахувати податкові зобов’язання, вираховуючи податок з продажів, який сплатили як самозайнята особа за товари чи послуги інших компаній, з податку з продажів, який ви стягуєте за свої продукти й послуги, і перерахувати результат (відомий як «Vorsteuer» чи вхідний податок ) до податкової служби. Цей процес називається попередньою реєстрацією податку з продажу («Umsatzsteuer-Voranmeldung»). Попередню реєстрацію податку з продажу необхідно здійснити через податковий портал elster.de. Якщо податок з продажів, який нарахували, перевищує той, який сплатили, ви повинні перерахувати різницю до податкової служби. Якщо вхідний податок перевищує податок з продажу, податкова служба поверне різницю. У наступному році слід подати річну податкову декларацію, яка також включає декларацію з податку з продажу («Umsatzsteuerrklärung»). Річний податковий звіт необхідно подати до 31 липня. Зауважте: малі компанії можуть бути звільнені від податку з продажів (регулювання малого бізнесу), це означає, що вам не потрібно подавати попередню реєстрацію податку з продажу. Пам’ятайте, що податкову декларацію з продажу все одно потрібно подати.
  • підприємці повинні сплачувати податок на торгівлю («Gewerbesteuer»). Розмір торгового податку залежить від прибутку й району, в якому розташоване підприємство. Кожен муніципалітет самостійно визначає ставку податку на торгівлю. Ставка податку на торгівлю у сільській місцевості нижча, ніж у великих містах. Ви можете дізнатися, як розрахувати суму податку на торгівлю на debitoor.de. Однак товариства («Personnengesellschaft») повинні сплачувати податок з торгівлі, лише якщо їхній прибуток перевищує 24 500 євро; тобто товариства, які заробляють менше, звільняються від торгового податку. Якщо ви зобов’язані сплатити податок з торгівлі, податкова інспекція надішле вам повідомлення про суму й термін. 

Якщо ви вибрали «корпорацію» («Kapitalgesellschaft») як юридичну форму, ви повинні сплатити корпоративний податок («Körperschaftssteuer»), вхідний податок і податок з продажів, податок з торгівлі («Gewerbesteuer») і розрахунковий податок («abgeltungssteuer»). Якщо ви отримуєте зарплату як менеджер, ви також повинні сплатити податок на прибуток із заробітної плати.

  • Замість податку на прибуток корпорація повинна сплачувати так званий корпоративний податок («Körperschaftssteuer»). Розмір корпоративного податку, який сплачуєте, залежить від прибутку, тобто 15% прибутку компанії надходить до податкової служби як податок на прибуток. На відміну від податку на прибуток, для тих, хто зобов'язаний сплачувати податок на прибуток, немає звільнення від сплати податку на прибуток, тобто, навіть якщо ви отримуєте невеликий прибуток, ви повинні здати до податкової інспекції 15% від нього. Корпоративний податок необхідно сплатити наперед – передоплата здійснюється 10 березня, 10 червня, 10 вересня й 10 грудня. Ви отримаєте лист від податкової про суму авансового платежу; сума залежить від приблизного доходу, зазначеного в розділі «Анкети про нарахування податків» (якщо ви тільки-но почали діяльність) чи від заробітків у попередні роки (якщо працювали як самозайнята особа не менше року). Як подасте річну податкову декларацію, буде перевірено можливу переплату чи недоплату. Якщо заплатили занадто багато, різницю буде відшкодовано; а якщо занадто мало, доведеться сплатити залишок протягом місяця. Зауважте, що річну податкову декларацію потрібно подати до 31 липня наступного року.
  • Кожен, хто працею отримує фінансовий оборот, повинен платити податки з отриманого прибутку. Ці податки називають «Umsatzsteuer» чи податок з продажів. Якщо регулювання малого бізнесу не стосується вас, вам доведеться сплатити 19% прибутку, який ви отримуєте як податок з продажів у Німеччині. Для кількох товарів і послуг податок з продажу дорівнює 7% від прибутку (§12 Закону про податок з продажів). Деякі товари, ймовірно, стануть дешевшими протягом цих місяців. Попередньо ви повинні сплатити податок з продажів до податкової служби до 10 числа кожного місяця («voranmelden»). Для цього ви повинні розрахувати податкові зобов’язання, вираховуючи податок з продажів, який сплатили як самозайнята особа за товари чи послуги інших компаній, з податку з продажів, який ви стягуєте за свої продукти й послуги, і перерахувати результат (відомий як «Vorsteuer» чи вхідний податок ) до податкової служби. Цей процес називається попередньою реєстрацією податку з продажу («Umsatzsteuer-Voranmeldung»). Попередню реєстрацію податку з продажу необхідно здійснити через податковий портал elster.de. Якщо податок з продажів, який нарахували, перевищує той, який сплатили, ви повинні перерахувати різницю до податкової служби. Якщо вхідний податок перевищує податок з продажу, податкова служба поверне різницю. У наступному році слід подати річну податкову декларацію, яка також включає декларацію з податку з продажу («Umsatzsteuerrklärung»). Річний податковий звіт необхідно подати до 31 липня. Зверніть увагу: невеликі компанії можуть бути звільнені від податку з продажу (регулювання малого бізнесу), що означає, що вам не потрібно подавати попереднє повідомлення про податок з продажів. Пам’ятайте, що податкову декларацію з продажу все одно потрібно подати.
  • Усі підприємці повинні сплачувати податок на торгівлю («Gewerbesteuer»). Розмір торгового податку залежить від прибутку й району, в якому розташоване підприємство. Кожен муніципалітет самостійно визначає ставку податку на торгівлю. Ставка податку на торгівлю у сільській місцевості нижча, ніж у великих містах. Ви можете дізнатися, як розрахувати суму податку на торгівлю на debitoor.de. Податкова служба надішле вам повідомлення про суму й термін. Корпорації повинні сплачувати торговий податок, це означає, що для них немає звільнення від сплати податків (наприклад, партнерства).
  • Якщо прибуток корпорації розподіляється між вами й іншими акціонерами, ви також повинні сплатити розрахунковий податок («Abgeltungssteuer»), який становить 25% від отриманого прибутку.

Перш ніж подавати першу податкову декларацію, зверніться за порадою до податкового консультанта. За послуги консультанта доведеться додатково заплатити, але без допомоги експерта складно скласти податки точно й без помилок. Ви можете знайти податкового консультанта у вашому регіоні на steuerberater.de.

Зверніть увагу: у зв'язку з пандемією коронавірусу федеральний уряд продовжив терміни до 2024 або 2026 року. Ви можете подати податкову декларацію пізніше.

Якщо ви подаєте податкову декларацію без допомоги податкового консультанта, то для подання декларації застосовуються наступні строки:

  • За 2021 рік: 31 жовтня 2022 року
  • На 2022 рік: 02 жовтня 2023 року
  • На 2023 рік: 02 вересня 2024 року

Якщо ви подаєте податкову декларацію через податкового консультанта, то для подання декларації застосовуються наступні строки:

  • За 2021 рік: 31 серпня 2023 року
  • На 2022 рік: 31 липня 2024 року
  • На 2023 рік: 02 червня 2025 року
  • На 2024 рік: 30 квітня 2026 року
Куди я маю подати річну податкову декларацію?

Податкову декларацію можна подати лише в електронному вигляді. Ви можете зробити це на сайті elster.de безкоштовно чи за допомогою інших платних інструментів, наприклад Smartsteuer. Хоча подальші дії пояснюються на офіційному порталі (elster.de), іноді цю інструкцію важко зрозуміти. Платні інструменти є зручнішими для користувачів. Звісно, ви також можете подати податкову декларацію з допомогою податкового консультанта. Ви повинні платити за послуги консультанта, але звернення за порадою до професіонала потенційно може заощадити гроші. Податкового консультанта можна знайти, наприклад, на steuerberater.de.

А як щодо бухгалтерії?

Тип бухгалтерського обліку, який ви повинні вибрати, залежить від організаційно-правової форми бізнесу й розміру прибутку:

Якщо ви маєте статус індивідуального підприємця чи GbR і отримуєте менше 600 000 євро річного обсягу продажів чи менше 60 000 євро прибутку на рік, то можете використовувати просту модель бухгалтерського обліку EÜR (метод бухгалтерського обліку з одним записом). У цьому методі ви повинні записати всі доходи й витрати в аналоговій чи цифровій касовій книзі. Щоб дізнатися більше про різні варіанти ведення бухгалтерського обліку, відвідайте fuer-gruender.de.

Якщо приватне підприємство чи GbR має понад 600 000 євро річного обороту чи понад 60 000 євро прибутку, або якщо  компанія зареєстрована в Торговому реєстрі («Handelregister») чи ви вибрали корпорацію як юридичну форму, то повинні скласти бухгалтерський баланс (подвійна бухгалтерія). Щоб дізнатися більше, завітайте на сайт existenzgruender.de. Якщо хочете самостійно вести бухгалтерський облік, вам необхідно пройти курс бухгалтерського обліку, який доступний, серед інших установ, у вашому IHK чи HWK. Крім того, ви можете найняти податкового консультанта для ведення бухгалтерського обліку.

Зауважте, що всі рахунки-фактури, які ви виставляєте й отримуєте, потрібно зберігати протягом десяти років. Коли податкова служба перевіряє бухгалтерські книги, вони можуть попросити  надати всі рахунки-фактури.

Коли і як я маю писати рахунки-фактури?

Кожного разу, коли надаєте послугу, ви повинні виставити рахунок протягом шести місяців. Усі рахунки-фактури, які виставляєте, повинні зберігатися протягом десяти років. Податкова служба може запросити ці рахунки-фактури в будь-який час, щоб перевірити, чи правильно було здійснено оподаткування.

Рахунки-фактури, які ви виставляєте, повинні містити певну інформацію. Це:

  • ім'я й адресу
  • ім'я й адресу одержувача рахунку
  • дату виставлення рахунка
  • період виконання, тобто період, протягом якого ви надавали послугу
  • вид, обсяг і дата наданої послуги
  • ідентифікаційний номер податку («Steuernummer») чи ідентифікаційний номер платника податків («Umsatzsteueridentifikationsnummer»)
  • номер рахунка-фактури
  • ставку ПДВ, а також чисту й валову суму (чи якщо це малий бізнес: сума, яку потрібно сплатити, і запис, що ви не стягуєте ПДВ відповідно до § 19 Закону про ПДВ)

Це також корисно, якщо рахунок-фактура містить номер клієнта, пов’язаний з одержувачем рахунка-фактури, кінцевий термін платежу і банківські реквізити. Ви можете знайти більше інформації щодо рахунків-фактур на fuer-gruender.de.

Яке страхування мені потрібно?

Будучи самозайнятою особою, ви можете обирати між так званим «добровільно-примусовим медичним страхуванням» («freiwillige gesetzliche Krankenversicherung») і приватним медичним страхуванням. У Німеччині наявність медичної страховки є обов'язковою. Детальніше про це ви можете прочитати в розділі «Медичне страхування».

Пенсійне страхування добровільне. Ви можете добровільно вносити внески на пенсійне страхування (і скористатись ним) чи отримати приватне забезпечення. У будь-якому випадку, ви повинні належним чином спланувати забезпечення пенсією. Дізнатися більше можна на сайті  Німецького пенсійного страхування.

За певних умов ви також можете добровільно сплачувати внески на страхування на випадок безробіття та отримувати від нього допомогу. Ви можете зробити це протягом трьох місяців з моменту початку самозайнятості в Агентстві з питань зайнятості за місцем проживання. Щоб дізнатися більше, відвідайте сайт existenzgruender.de.

Ви також повинні мати страхування від нещасних випадків на виробництві («Berufsunfallversicherung»). Щоб отримати його, ви повинні зареєструватися в  професійній асоціації («Berufsgenossenschaft»), відповідальній за вашу професію. Якщо ви захворіли хворобою, зв'язаною із видом діяльності, чи в разі нещасного випадку на виробництві, вас буде підтримувати професійна асоціація. Якщо маєте найманих працівників, то також повинні застрахувати їх. Ви також можете звернутися за порадою до професійної асоціації щодо охорони праці.

Це не є обов’язковим, але може мати сенс також розглянути страхування непрацездатності/інвалідності («berufsunfähigkeitsversicherung»). Якщо ви більше не зможете працювати через нещасний випадок чи хворобу, страхова компанія з інвалідності виплачуватиме вам щомісячну пенсію. Щоб порівняти різні види страхування на випадок професійної непрацездатності, відвідайте  Check24.

Залежно від виконуваної роботи й надаваних послуг також можна отримати страхування професійної відповідальності («Berufshaftpflichtversicherung»), відповідальності бізнесу («Betriebshaftpflichtversicherung») або/і майна («Sachversicherung»). Страхування професійної відповідальності покриває витрати, якщо ви несете відповідальність за фінансові збитки іншої особи, наприклад, надавши неправильну пораду. Наявність такого страхування особливо вигідна для юристів, бухгалтерів, архітекторів, інженерів, лікарів і перекладачів. Страхування ділової відповідальності захищає вас, якщо ваша помилка спричинить травми чи пошкодження майна. Без страхування підприємницької відповідальності така помилка може поставити під загрозу все ваше професійне життя. Страхування майна (наприклад, страхування обладнання) покриває предмети, необхідні для роботи, наприклад електронні пристрої, на випадок пошкодження. Якщо щось зламається, то страхова компанія оплачує його заміну. На  finanzchef24.de ви можете порівняти послуги й витрати різних страхових компаній.

Що потрібно враховувати при наймі працівників?

Наймаєте ви персонал на повний робочий день, неповний чи на підробіток — це ваше рішення. Зауважте, що ви повинні сплачувати внески на соціальне страхування за працівників, які заробляють більше 520 євро на місяць. Ці внески становлять приблизно 23% заробітної плати, яку ви платите працівникові. Для працівника на підробітку вам не потрібно сплачувати внески на соціальне страхування, але ви повинні сплатити одноразовий податок у розмірі близько 30% від заробітної плати до  Центру міні-зайнятості («Minijobzentrale»).

Приймаючи на роботу працівників, необхідно звернути увагу на наступне:

  • Ви повинні подати заявку на отримання номера компанії («Betriebsnummer») для кожного працівника до служби номерів компанії  («Betriebsnummern-Service» чи BMS) відповідного агентства зайнятості. Цей номер знадобиться для реєстрації працівників у Соціальному страхуванні чи Центрі міні-зайнятості.
  • Вам потрібен письмовий трудовий договір. Лише за умови письмової угоди можна уникнути непорозумінь і юридичних конфліктів. Існують певні правила, яких слід дотримуватися при складанні трудового договору. Додаткову інформацію з цього приводу можна знайти на сайті Федерального міністерства праці й соціальних справ. Також на сайті IHK можна знайти зразок трудового договору.
  • Потрібно зареєструвати працівників у службі соціального страхування чи в Центрі міні-зайнятості та внести відповідні внески, навіть якщо працівник є членом сім’ї. Невиконання цього вважається правопорушенням. Реєстрація має бути здійснена в електронному вигляді через standard.gkvnet-ag.de
  • Ви повинні зареєструвати працівників у державному страхуванні від нещасних випадків («Unfallversicherung»).
  • Ви повинні платити працівникам принаймні мінімальну заробітну плату, встановлену законом. Якщо виникли запитання з цього приводу, можете зателефонувати на гарячу лінію для громадян Федерального міністерства праці і соціальних справ. Зв’язатися з персоналом можна з понеділка по четвер з 20:00 до 20:00 за номером 030-60280028. Послуга надається безкоштовно.
  • Ви повинні щомісяця відраховувати податок на прибуток і, якщо є, церковний податок, і перераховувати його на рахунок податкової служби. Щоб дізнатися більше, відвідайте сайт fuer-gruender.de.
Що означає «Scheinselbständigkeit»?

Якщо ви офіційно працюєте як самозайнята особа, але насправді лише маєте одного працедавця, а самостійно не працюєте, то робота класифікується як «Scheinselbständigkeit» чи «фіктивна самозайнятість», що означає, що ви лише на папері самозайняті, але фактично працюєте як найманий працівник. У цьому випадку компанія має найняти вас як найманого працівника і сплатити внески на соціальне страхування та сплатити податок на заробітну плату («Lohnsteuer»). «Scheinselbständigkeit» чи «підробка самозайнятості» карається у німецькому законодавстві як щодо працівника, так і щодо працедавця. Ви можете дізнатися більше про відмінності між фіктивною і справжньою самозайнятістю на сайті DGB.

Чи можу я бути працевлаштованим і приватним підприємцем одночасно?

Так. Окрім роботи як найманого працівника, ви також можете працювати самостійно неповний робочий день. Байдуже, чи ви працюєте (як самозайнятий) на неповний чи повний робочий день, щодо вас застосовуються одні й ті ж правила. Зверніть увагу, що ви повинні сплачувати податки як із зарплати як найманого працівника, так і з прибутку, який ви отримуєте як приватний підприємець.

Де я можу отримати фінансову допомогу?

Якщо ви починаєте власну справу, але не маєте достатнього капіталу для здійснення необхідних інвестицій, є різні види коштів, на які ви можете подати заявку як у державних, так і в банків розвитку. При подачі заявки на ці кошти велике значення має бізнес-план. Щоб дізнатися, як скласти надійний, переконливий бізнес-план, відвідайте unternehmen welt.de.

Загалом, доступні такі варіанти фінансової підтримки:

Дотації від Бюро зайнятості чи Центру зайнятості

Ґрант для запуску («Gründerzuschuss»)

Якщо ви були безробітними щонайменше один день і все ще маєте право на допомогу за безробіттям I («Arbeitslosengeld I») і хотіли б бути самозайнятими на повний робочий день, то можете подати заявку на отримання т. зв. стартового ґранту («Gründerzuschuss») від Агентства зайнятості безпосередньо у відповідальній за вас філії. Щоб отримати стартовий ґрант, ви повинні надати переконливий бізнес-план, копію податкової реєстрації й так званий «сертифікат життєздатності» («Tragfähigkeitsbescheinigung»), тобто підтвердження експерта (наприклад, бізнес-консультанта, промислово-торговельної палати (IHK) чи фахівця зі стартап-центру чи торгової палати), в якій ваш бізнес-план підтримано як продуманий і обґрунтований. Вам також потрібно буде подати резюме, а також усі повноваження й сертифікати, які підтверджують вашу кваліфікацію, офіцерові з питань справи. Якщо заявку буде схвалено, разом із стартовим ґрантом ви отримуватимете щомісячну допомогу за безробіттям I протягом шести місяців, і додаткові 300 євро на медичне й пенсійне страхування. Крім того, ви можете безкоштовно відвідувати різноманітні семінари й практичні заняття на різні теми (наприклад, бухгалтерський облік, маркетинг тощо). Після перших шести місяців також є можливість отримувати щомісячну субсидію у розмірі 300 євро протягом наступних дев'яти місяців. Майте на увазі, що ви не маєте права на стартову стипендію, тому чи отримаєте ви її чи ні, залежить від працівника служби зайнятості.

Початкова фінансова підтримка («Einstiegsgeld»)

Якщо ви отримуєте допомогу за безробіттям II і бажаєте стати самозайнятим на повний робочий день, то можете подати заявку на так звану початкову фінансову підтримку («Einstiegsgeld»). Щоб їїотримати, необхідно надати переконливий бізнес-план, резюме й копію реєстрації в податковій. Центр зайнятості також може попросити експерта отримати висновок щодо бізнес-плану. Розмір початкової фінансової допомоги залежить від тривалості  безробіття й розміру так званої «спільноти утриманців» («Bedarfsgemeinschaft»); тому оцінка зазвичай проводиться для кожного випадку окремо. Ви також маєте можливість подати заявку на отримання додаткових грошей на основні витрати (наприклад, комп’ютер), потрібні для роботи. Загалом ви можете скористатися початковою фінансовою підтримкою протягом 24 місяців. Чи нададуть вам таку фінансову допомогу, залежить від працівника, який займається справами в Центрі зайнятості; тобто ви не обов’язково маєте на це право.

Зауважте: Ви повинні переконати спеціаліста з питань зайнятості в Агентстві з питань зайнятості у кваліфікації й бізнес-плані, який маєте. Ваш спеціаліст по справі погодиться надати вам «Einstiegsgeld», лише якщо він/вона буде впевнений, що це спрацює.

Дисконтні позики від банків розвитку

Позика від банку розвитку (наприклад, банк розвитку KfW) загалом є доступнішою, ніж звичайна позика, оскільки банки розвитку мають нижчі відсоткові ставки. Крім того, ви можете влаштувати період без погашення, щоб не починати погашення з самого початку. Пам’ятайте, що  повинні подати заявку на пільгові позики заздалегідь. Крім того, ви не можете подати заявку на отримання таких позик безпосередньо: спочатку потрібно зв’язатися зі звичайним банком, а вони перешлють заявку до банку розвитку.

Забезпечення позики від гарантійних банків («Bürgschaftsbank»)

Так званий «Bürgschaftsbank» може взяти на себе відповідальність за позики від вашого імені. Для того, щоб отримати кредит, зазвичай потрібно довести, що ви можете погасити кредит, навіть якщо бізнес-план не вдасться. Якщо ви не маєте застави, гарантійний банк може взяти на себе зобов’язання і, отже, збільшити ваші шанси отримати кредит. Ви не можете подати заявку на таке забезпечення позики безпосередньо через гарантійний банк, а маєте зробити це через свій звичайний банк.

Ґранти федерального штату

На сайтах  deutschland-startet.de та  fuer-gruender.de ви можете шукати варіанти фінансування для своєї бізнес-ідеї у вашій федеральній землі. Залежно від того, де ви живете й від особистої ситуації, для вас доступні різні програми підтримки. На обох сайтах ви знайдете коротку анкету – після її заповнення вам безкоштовно представлять відповідні програми підтримки. Ви також можете зателефонувати за номером 0800-5895505 (безкоштовно) і безпосередньо поспілкуватися з експертами (німецькою).

Додаткову інформацію про варіанти фінансової підтримки, доступні в банках чи державі, можна знайти на  unternehmenswelt.de

Де знайти пораду й підтримку?

Ви можете отримати відповіді на першочергові запитання, зателефонувавши на гарячу лінію Федерального міністерства економіки й енергетики. Працівники доступні з понеділка по четвер з 8:00 до 20:00 і в п’ятницю з 8:00 до 12:00 за номером 030-340606560. Ви можете користуватися їхніми послугами безкоштовно. Їхній персонал розмовляє німецькою мовою.

За комплексну бізнес-консультацію з консультантом з менеджменту чи консультантом щодо стартапів, як правило, доводиться платити. Проте в деяких федеральних землях ви можете отримати ґранти для покриття вартості консультації. Щоб дізнатися більше про варіанти, доступні у вашій федеральній землі, завітайте на existenzgruender.de.

Якщо ви зараз безробітний і плануєте стати підприємцем, то можете подати заявку на так званий «ваучер на активацію й працевлаштування» («Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein» чи «AVGS» відповідно до §45 I 1 № 4 Закону про соціальне забезпечення книга ІІІ – МПТ) в Бюро зайнятості. Завдяки AVGS ви можете отримати безкоштовні консультації та, наприклад, відвідати семінари з маркетингу чи бухгалтерського обліку чи звернутися за допомогою у підготовці бізнес-плану чи фінансової концепції до тренера. Отримаєте ви AVGS чи ні, залежить від вашого спеціаліста з питань зайнятості. Майте на увазі, що ви маєте право на отримання AVGS лише в тому випадку, якщо отримували допомогу за безробіттям I протягом щонайменше шести тижнів. Ви можете подати заявку на отримання AVGS або безпосередньо, повідомивши про це працівникові служби зайнятості, або надіславши листа до відповідального за вас агентства з питань зайнятості. Ви можете підготувати письмову заяву як неофіційний лист, але повинні вказати  номер безробіття («Arbeitslosennummer») та вказати, з якого часу безробітні. Будь ласка, зверніть увагу, що  повинні викупити AVGS, поки все ще безробітні, тобто перед тим, як розпочати бізнес-діяльність.

Як я можу скасувати реєстрацію підприємства?

Якщо ви хочете відмовитися від бізнесу, доведеться скасувати реєстрацію в Торговому офісі («Gewerbeamt»). Відповідний бланк ви можете знайти на сайті торгового офісу чи отримати особисто на місці. Після заповнення форми необхідно надіслати її особисто. Під час скасування реєстрації ви також повинні пред'явити ліцензію на підприємницьку діяльність («Gewerbeschein»), свідоцтво про реєстрацію в поліції («Meldebescheinigung»), посвідчення особи і, якщо є, витяг із реєстру комерційних чи кооперативних асоціацій («Handels-, Genossenschafts- чи Vereinsregister»). Управління торгівлі інформує податкову службу й професійну асоціацію.

Якщо вашу компанію зареєстровано в реєстрі комерційних чи кооперативних асоціацій, ви також повинні укласти договір з нотаріусом, щоб вилучити її з переліку, а також скасувати реєстрацію в Торговому відомстві.

Зауважте: якщо ви не впевнені, чи бажаєте назавжди зняти реєстрацію підприємства, подайте замість цього так звану «неактивну декларацію» чи «Ruhendmeldung» до податкової інспекції. «Ruhendmeldung» дає змогу «призупинити» діяльність бізнесу на певний час. Якщо згодом ви вирішите продовжити, вам не доведеться повторно подавати заявку на отримання всіх дозволів.

Важливо

Перед тим, як реєструвати бізнес, обов’язково зверніться за порадою до IHK, HWK, податкових консультантів чи консультантів із запуску бізнесу. Рішення, які потрібно прийняти на самому початку (наприклад, юридична форма тощо), мають значний вплив на майбутнє бізнесу.

Partner-Logos RBS UK

Проєкт
За фінансової підтримки
За підтримки